（原标题：哈尔滨银行不良率之谜）

2022年，哈尔滨银行不良率2.75%，较上年末下降0.22个百分点，这个成绩在风起云涌的2022年堪称优秀，但其财报同步披露的一些信息让人觉得难以理解，比如：

1、 逾期一年以上的贷款，都未全部划入不良贷款？

2022年末，哈尔滨银行逾期率高达18.9%，其中90天以上逾期率合计为9.6%，一年及以上逾期率为6.5%，均高过不良率，为何连逾期了一年以上的贷款都不全部计入不良贷款？不得而知，如果读者知道记得告诉我一下。

根据《商业银行金融资产风险分类办法》（下称《办法》），金融资产逾期后应至少归为关注类，逾期超过90天、270天应至少归为次级类、可疑类，逾期超过360天应归为损失类。《办法》实施后，逾期超过90天的债权，即使抵押担保充足，也应归为不良。

若依据《办法》规定，哈尔滨银行2022年的不良率将飙升至9.6%。

好在，《办法》给了过渡期，不然......

2、逾期也算正常类贷款？

2022年末，哈尔滨银行的正常类贷款为91.5%，结合其18.9%的逾期率，可以发现：大量已经发生逾期的贷款依然被哈尔滨银行划分为正常类贷款。

根据《办法》，本金、利息或收益逾期，操作性或技术性原因导致的短期逾期除外（7天内）的金融资产至少归为关注类。若依据此标准，哈尔滨银行关注类贷款将升高至9.3%。

好在，《办法》给了过渡期，不然......

不过，依据实施多年的《贷款风险分类指引》（下称《指引》），本金或者利息逾期的贷款应至少归为关注类。

而哈尔滨银行的逾期率为18.9%，亦即至少有18.9%应归为关注类或不良贷款，哈尔滨银行的正常类贷款占比应为81.1%，远低于年报披露的91.5%。

哈尔滨银行为何没有这么分类？不得而知，如果读者知道记得告诉我一下。

3、“哑铃型”中间的次级贷款

哈尔滨次级类贷款占比仅有0.3%与上年持平，而次级贷款的两个“预备队”关注类贷款、可疑类贷款占比却分别为5.6%和2.1%，三者呈现哑铃型分布。

《办法》和《指引》均提出了审慎性原则，即“金融资产风险分类不确定的，应从低确定分类等级”、“对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。”

这种“哑铃型分布”的出现是哈尔滨银行不够审慎还是过于审慎？

次级类贷款这两年保持地位的秘诀又是什么？不得而知，如果读者知道记得告诉我一下。

4、 房地产业贷款不良率为何这么低？

在2021~2022年，如招商银行、民生银行等大行的房地产业贷款不良率均出现飙升，2022年末已到达4%以上，而哈尔滨银行同期居然能够将房地产业的不良率保持在1.12%。

这是因为黑龙江地区的房地产业逆周期繁荣，还是哈尔滨银行有什么风控秘诀？它应该是有秘诀，这种好东西应该多和大行们分享一下。

5、票据贴现业务金额飙升

2022年，哈尔滨银行票据贴现业务平均结余为6.36亿元、平均收益率为1.43%，二者较2021年降低均超过50%，亦即哈尔滨银行2022年的票据贴现业务的规模与收益率均在缩水。

但其2022年末期票据贴现金额却达到了60.11亿元，较2021年暴增500多倍，甚至超过了2021年的平均结余，这大幅升高的数据是为了扩大贷款金额分母降低不良率还是要发力票据贴现业务？

读懂君认为，哈尔滨银行应该不是为了降低不良率，而是业务发力了，你觉得呢？如果读者有不同观点，记得告诉我一下。

6、2025年，哈尔滨银行的不良率会有多高？

《办法》指出，商业银行自2023年7月1日起新发生的业务应按本办法要求进行分类。对于2023年7月1日前发生的业务，商业银行应制订重新分类计划，并于2025年12月31日前，按季度有计划、分步骤对所有存量业务全部按本办法要求进行重新分类。鼓励有条件的商业银行提前完成存量业务的重新分类。过渡期内，尚未按照本办法重新分类的存量业务，按照《贷款风险分类指引》相关规定进行分类。

若无法改善资产质量，哈尔滨银行在2023年7月1日起，哈尔滨银行或将面临不良率升高的压力，这个数据会见诸于年报，到时候我们再看看它的变化；到了2025年12月31日，一切花里胡哨都不存在了。

当然，花里胡哨指的是整个银行业，并不是说哈尔滨银行存在花里胡哨，请勿胡乱联想。

7、能否修复资产质量？

进一步分析不难发现，《办法》加之拨备覆盖率、拨贷比等监管指标可能对哈尔滨银行的业绩造成新的挑战，比如更高的不良率意味着哈尔滨银行需要拿出计提更多的减值准备，这将直接影响吞噬其利润，而当前哈尔滨银行缺的就是利润。

2019年起，哈尔滨银行的营收、净利润开始出现下降趋势，直至2022年才有所缓解：2022年，哈尔滨银行营收128.71亿元，同比增长4.47%；归属于母公司股东净利润为5.55亿元，同比增长102.4%，但依然未达到2019年水平......

《办法》落地后，哈尔滨银行业绩将会变成啥样？不得而知，如果读者知道记得告诉我一下。

路漫漫其修远兮，希望哈尔滨银行能在2025年前修复资产质量。

（注：本文核心内容源自哈尔滨银行2022年财报，如有与财报内容不符之处，请以财报为准。）

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